Некоторые вопросы анализа финансовых результатов банковской деятельности

Ориентировочная структура банковских ресурсов Собственный капитал Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности. У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности. Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на: Дополнительный капитал включает в себя: В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями акционерами во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком.

1.3. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций

Недоступность - имеет закрытый характер. Отдает предпочтение субъективным оценкам экспертов. Конфиденциальность исходной информации. Представляется возможность прогноза. Неудобство в работе.

Данное положение представляет собой список различных групп счетов банковских Во-вторых, отличие банковского бизнеса от любого другого о стабильности ожидаемых доходов коммерческого банка, а также .. Источники собственных средств составляют 10,08% от валюты баланса.

Слияния и поглощения[ править править код ] Слияния и поглощения для инвестиционного банка, работающего в стране с развитым финансовым рынком , достаточно часто становятся основной сферой получения доход . Многие российские предприятия и финансовые группы ещё не вышли на тот уровень развития, когда появляется потребность в услугах инвестиционного банка по проведению слияний и поглощений.

В российских условиях под слияниями и поглощениями часто понимают операции с крупными пакетами акций. Однако деятельность по покупке и продаже отдельных предприятий не тождественна слияниям и поглощениям. Деятельность инвестиционного банка при проведении слияний и поглощений может быть подразделена на следующие составляющие: Торговля ценными бумагами[ править править код ] Данный вид деятельности определен, как внешний ввиду возможности непосредственно продавать брокерские услуги, то есть услуги по покупке и продаже ценных бумаг.

В то же время деятельность по торговле ценными бумагами также осуществляется как инструмент обеспечения инвестиционной банковской деятельности продажи размещаемых ценных бумаг и деятельности по управлению активами покупки и продажи ценных бумаг в процессе реструктуризации портфеля ценных бумаг. Это вид деятельности, который осваивается участниками рынка в первую очередь.

В большинстве случаев крупные российские участники рынка имеют достаточно высокотехнологичные подразделения, занимающиеся торговыми операциями с ценными бумагами. Финансовая аналитика и исследования[ править править код ] Одним из видов деятельности инвестиционных банков, является предоставление финансовой аналитики по ценным бумагам, которыми торгует банк. Эта деятельность сама по себе, как правило, не приносит прибыли. Напротив, она стала одной из наиболее затратных в инвестиционных банках.

Поэтому данный вид деятельности можно классифицировать как промежуточный между внешними и внутренними видами деятельности инвестиционного банка. Для выполнения внешних видов деятельности инвестиционный банк развивает также внутренние виды деятельности, обеспечивающие нормальные условия функционирования для тех подразделений, которые осуществляют внешнюю деятельность и приносят прибыль.

Итого по дебету счета вариант 2 - тыс. Аналитический учет доходов и расходов на счетах и позволяет выявить источники и направления формирования финансового результата для коммерческого банка. В конце месяца по счетам и подсчитываются обороты. Оборот по кредиту счета покажет общую сумму доходов за отчетный период.

Длительное время основным источником доходов от частных клиентов была об активной разработке и продвижении соответствующих банковских услуг Комплекс услуг для частных клиентов банки рассматривают как источник В рамках розничного бизнеса все частные клиенты подразделяются на.

Октябрь года Анализ рентабельности работы ряда западных коммерческих банков показал, что значительная доля их доходов в настоящее время формируется за счет комиссионных по предоставлению банковских услуг. К наиболее распространенным можно отнести следующие виды банковских услуг. Учредительская деятельность банка, или долевое участие в собственности К учредительской деятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности российских и иностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции с разделением на долевых началах стоимостного эффекта.

Государство может поощрять совместную деятельность банков посредством использования экономических регуляторов: Подобное экономическое принуждение может привести коммерческие банки к необходимости выступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальный результат. К указанной деятельности можно отнести: Расширение масштабов указанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлением гарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационные структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в создании предприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производству пользующейся спросом продукции, в том числе продукции научно-технического характера.

В качестве примера можно привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций и других банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей — банков и научных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий Поручительство выполняется банком от имени и за счет другой стороны доверителя , на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Тема: Анализ доходов и расходов банка

Тема Коммерческий банк: Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том когда возникли банки. Существуют 2 точки зрения на вопрос о возникновении банков.

Доходы и расходы с учетом всех операций банка. .. Данный курс представляет собой изложение главных основ, базовых принципов банковского теоретические основы функционирования коммерческих банков и специфику кредитных продуктах и найти источники для финансирования кредитов.

Доходы коммерческого банка Доходы коммерческого банка Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов. Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильным доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени один-два года и в этой связи могут планироваться на перспективу.

К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Доходы банка, от рассматриваемого направления бизнеса, могут складываться из всех или части перечисленных вознаграждений. Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обу-чению клиентов и др. Доход от лизинговых операций включает лизинговые платежи, процентные платежи и комиссию за услуги. Доходы неординарного непредвиденного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка.

Доход образуется в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции связаны с расходом, который образует прямой убыток банка.

Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков. В зависимости от типа кредитора: По типу заемщика: По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом: В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: По направлениям использования объектам кредитования ссуды в нашей стране подразделяют на целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торго- во-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, то есть многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии. Ссуды с рассрочкой платежа включают: При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность. Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита.

Пассивные операции

Карта сайта Лекция 4. Доходы и расходы коммерческого банка. Прибыль банка Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, бизнес с ценными бумагами, гарантийную деятельность банка, бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

В общем виде доходы банка делятся на следующие группы:

Способы оценки уровня доходов и расходов коммерческого банка Глава 2. Анализ . банковских услуг можно отнести к стабильным источникам, нестабильными являются доход коммерческим банкам приносит ссудный бизнес. . Расходы, как и доходы банка, делятся на процентные и непроцентные.

Важность прибыли в деятельности предприятия бесспорна. Возможность ее получения — движущий фактор создания и развития предприятий. Выделяют три функции прибыли: Результативную, которая показывает, насколько эффективно функционирует предприятие. Показатели прибыли отражают конечный финансовый результат, т. Получение прибыли на предприятии означает, что полученные доходы превышают по размеру все расходы, связанные с его деятельностью. Стимулирующую, которая объясняет, почему прибыль способствует созданию и развитию предприятий.

Доходы коммерческого банка и их источники Источники доходов коммерческого банка

Задать вопрос юристу онлайн Доходы коммерческого банка и их источники Источники доходов коммерческого банка Доходы — это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.

Соответственно источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.

различные предприятия малого и среднего бизнеса, во многом зависят от надежности и Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков является .. рассматривают акции банка только как источник дохода в краткосрочной Развитие банка как социального института подразделяется на две.

Это означает такое использование, которое даст возможность не только возвратить средства их владельцам, но и получить доход, который позволит уплатить проценты по депозитам, компенсировать все расходы и получить хотя бы минимальную прибыль. Для того банк обязан размещать аккумулированные ресурсы таким образом, чтобы его услуга способствовала самовозрастанию стоимости, направленной в оборот в процессе банковской деятельности.

Принцип банковской деятельности предполагает получение большей прибыли при наименьших вложениях. Поэтому для банка существенное значение имеет его собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется доход. Очевидно, что фект будет более значительным, если большая прибыль достигнута при меньшей его собственной доле в пассивах. Источниками доходов кредитной организации являются различные виды ее деятельности.

При этом доходы подразделяются на Рис. Такое деление достаточно условно, поскольку по одной и той же операции процентный доход может сочетаться с получением комиссионного вознаграждения. Кроме того, банк может получать доходы в виде полученных штрафов, неустоек, пени. К процентным доходам относятся проценты, полученные по операциям кредитования юридических, физических лиц и по межбанковскому кредитованию.

Ресурсы коммерческого банка курсовая по финансам , Дипломная из финансы

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5. Оценка качества менеджмента 5. Анализ кредитоспособности — установление лимитов на операции 5.

3 дн. назад доходы коммерческих банков шпаргалка - 15 Понятие и виды коммерческих механизма Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка Источники Cached Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, доходы Расходы коммерческого банка представляют собой.

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, то есть операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы. Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных учетных операций.

Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка. Стабильные доходы — это доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени 1—2 года и в этой связи могут планироваться на перспективу.

К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций и операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным ус- ловием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

В БУДУЩЕЕ БЕЗ ИЛЛЮЗИЙ - Жак Фреско - Проект Венера